Calculadora de criptoimpuestos del Reino Unido: Cómo utilizarla

HMRC, la autoridad fiscal, no tenía claro cómo manejar el comercio de criptomonedas, la minería y actividades similares durante un período considerable. La falta de normativa específica sobre las criptomonedas contribuyó a esta incertidumbre. Sin embargo, a medida que aumentaba la popularidad de estos beneficios, HMRC tuvo que abordar la cuestión. En marzo de 2021, publicaron su guía inicial sobre criptoactivos, ofreciendo instrucciones claras sobre las obligaciones fiscales asociadas a las diversas formas de criptocomercio. Esta medida era necesaria, ya que el dinero gratis no existe. En este artículo, te ayudamos a entender la criptoimposición y cómo utilizar la calculadora de criptoimpuestos del Reino Unido.

Calculadora de criptoimpuestos del Reino Unido – ¿Cómo se gravan las criptodivisas?

El método de cálculo de los impuestos sobre la criptomoneda difiere según el lugar. En el Reino Unido, la criptomoneda se trata como propiedad y está sujeta a las mismas normas fiscales que otros activos. Esto incluye seguir las normas para las ganancias de capital a corto y largo plazo. Los tipos impositivos aplicados a las plusvalías de la criptomoneda se alinean con los de las plusvalías de las acciones. Es crucial calcular con precisión tanto las ganancias como las pérdidas a la hora de determinar los impuestos sobre las criptomonedas, y una calculadora de impuestos sobre criptomonedas puede ayudar en este proceso.

Si recibes ingresos a través del intercambio de monedas y tokens, es necesario determinar y pagar el impuesto sobre las ganancias de capital. En el caso de ganar dinero a través de apuestas o minería de criptodivisas, usted será responsable de pagar el Impuesto sobre la Renta de estas ganancias, dependiendo de sus ingresos anuales totales.

¿Cómo declarar tus cripto impuestos a HMRC? Declararás todo tu cripto como parte de tu Declaración de Impuestos de Autoevaluación. Informará de los ingresos procedentes de cripto en la Declaración de impuestos de autoevaluación (SA100) e informará de cualquier ganancia o pérdida de capital procedente de cripto en la Declaración de impuestos de autoevaluación: Resumen de ganancias de capital (SA108).

¿Se aplica la norma de los 30 días a las criptomonedas?

A diferencia de las acciones, la regla de la venta de lavado no se aplica actualmente a las criptomonedas. Esta norma establece que no se puede reclamar una deducción fiscal si se vende un valor con pérdidas y se sustituye por el mismo valor o un valor «sustancialmente idéntico» 30 días antes o después de la venta, según el IRS.

Calculadora de criptoimpuestos del Reino Unido – ¿Qué es una calculadora de criptoimpuestos?

La calculadora de impuestos de criptodivisas representa una pieza de software diseñada para ayudarle a calcular los ingresos, ganancias y pérdidas de criptodivisas y las obligaciones fiscales adecuadas. La calculadora de impuestos de criptodivisas integra monederos digitales populares, intercambios de criptomonedas y plataformas para hacer el proceso lo más fácil posible y preciso.

¿Cuándo pago los impuestos que debo?

Si usted es residente en el Reino Unido, su obligación de pagar impuestos en el Reino Unido sobre los beneficios de las criptomonedas dependerá de sus actividades y circunstancias individuales. En general, si vende, regala o intercambia criptodivisas, puede estar sujeto al impuesto sobre plusvalías. Del mismo modo, si recibe criptomoneda como ingreso, puede estar sujeto al impuesto sobre la renta.

Tipos impositivos sobre las plusvalías de Bitcoin

Al igual que ocurre con otras criptomonedas, el tipo impositivo que pagará por Bitcoin dependerá de si tiene plusvalías o ingresos, de cuánto gane y del tiempo que haya mantenido el activo.

Calculadora de criptoimpuestos del Reino Unido – Ejemplo de criptoimpuestos

Juan decide invertir 20.000 euros en Bitcoin a principios del año X. Se encuentra en el tramo impositivo marginal del 30%, realiza una primera criptotransacción retirando su dinero en euros con una plusvalía de 10.000 euros (es decir, 30.000 euros). No sabe cómo funciona la fiscalidad y decide reinvertirlo todo en SHIBA y sufre una pérdida del 50% de su inversión (15.000 euros) pero decide mantener su inversión en una stablecoin.

En el momento de la declaración de la renta durante el año X+1, piensa que puede declarar una minusvalía de 5.000 euros. Sólo que, a ojos de Hacienda, sólo se tiene en cuenta una operación de plusvalía. Por lo tanto, Xavier tendrá que pagar 3.000 euros de impuestos sobre su plusvalía en virtud del Flat-Tax (30% x 10.000 euros).

Se trata de un ejemplo muy sencillo, incluso simplista, que ilustra la importancia de ir acompañado de un abogado fiscalista o de una plataforma como Waltio para evitar este tipo de sorpresas desagradables. ¡Algunos inversores se encuentran con que tienen que pagar más impuestos que el importe de su cartera!

Cómo calcular las plusvalías y minusvalías

He aquí una guía básica paso a paso para ayudarle a calcular las ganancias y pérdidas en criptomonedas:

Mantenimiento de registros

Asegúrese de tener registros detallados de todas sus transacciones de criptomoneda. Esto incluye fechas, valores en moneda fiduciaria (como USD, GBP, etc.) en el momento de la transacción, el tipo de criptomoneda, la cantidad y la naturaleza de la transacción (compra/venta/cambio/regalo).

Si utilizas varios monederos o intercambios, consolida tus registros para tener una imagen clara.

Determine su base de costes

La base de coste es esencialmente cuánto pagó inicialmente por la criptodivisa, incluidas las comisiones u otros costes de adquisición.

Si compró 1 BTC por 10.000 $ y pagó una comisión de 50 $, su base de coste sería de 10.050 $.

Determinar el valor de venta

Este es el valor de la criptodivisa cuando la vendas, intercambies o dispongas de ella de otro modo. No olvide restar cualquier comisión asociada a este valor.

Si vendiera el mismo 1 BTC más tarde por 15.000 $ pero tuviera una comisión de 50 $, su valor de venta sería de 14.950 $.

Calcular ganancias o pérdidas

Reste la base de coste del valor de venta.

Utilizando el ejemplo anterior: 14.950 $ (valor de venta) – 10.050 $ (base de coste) = 4.900 $ de ganancia.

Recompensas mineras, estacas, lanzamientos aéreos

Pueden considerarse ingresos por su valor justo de mercado cuando se reciben y posteriormente pueden generar plusvalías/pérdidas cuando se venden.

Sume todas las transacciones:

Sume todas las ganancias y pérdidas de cada transacción para obtener su ganancia o pérdida neta total del ejercicio fiscal.