Криптовалютный налоговый калькулятор Великобритании

Управление по налоговым и таможенным сборам Великобритании (HMRC) в течение длительного времени не знало, как относиться к торговле криптовалютами, майнингу и подобным видам деятельности. Отсутствие специальных нормативных актов, касающихся криптовалют, способствовало этой неопределенности. Однако по мере роста популярности этих доходов HMRC пришлось решать эту проблему.

В марте 2021 года было выпущено первое руководство по криптоактивам, в котором содержатся четкие инструкции по налоговым обязательствам, связанным с различными формами торговли криптовалютами. Этот шаг был необходим, поскольку бесплатных денег не бывает. В этой статье мы поможем вам разобраться с налогообложением криптовалют и понять, как использовать калькулятор криптовалютных налогов в Великобритании.

Как криптовалюта облагается налогом?

Метод расчета налогов на криптовалюту отличается в зависимости от местоположения. В Великобритании криптовалюта рассматривается как имущество и подпадает под те же налоговые правила, что и другие активы. Это включает в себя соблюдение правил для краткосрочного и долгосрочного прироста капитала. Налоговые ставки, применяемые к приросту стоимости криптовалюты, аналогичны ставкам, применяемым к приросту стоимости акций. При определении налогов на криптовалюту очень важно точно рассчитать как прибыль, так и убытки. В этом может помочь криптовалютный налоговый калькулятор.

Если вы получаете доход в результате обмена монет и токенов, необходимо определить и уплатить налог на прирост капитала. В случае получения дохода в результате майнинга криптовалюты, вы будете обязаны уплатить подоходный налог с этих доходов в зависимости от вашего совокупного годового дохода.

Как подавать налоговые криптовалюты в HMRC? Вы будете сообщать обо всех своих криптовалютах в рамках своей налоговой декларации Self Assessment. Вы сообщите о доходах от криптовалют в Self Assessment Tax Return (SA100), а о приросте или убытках капитала от криптовалют – в Self Assessment: Capital Gains Summary (SA108).

Применяется ли правило 30 дней к криптовалютам?

В отличие от акций, к криптовалютам в настоящее время не применяется правило продажи с рук. Это правило гласит, что вы не можете претендовать на налоговый вычет, если вы продаете ценную бумагу с убытком и заменяете ее такой же или «практически идентичной» ценной бумагой за 30 дней до или после продажи, согласно данным IRS.

Что такое криптовалютный налоговый калькулятор?

Криптовалютный налоговый калькулятор представляет собой программное обеспечение, предназначенное для расчета криптовалютных доходов, прибылей и убытков и соответствующих налоговых обязательств. Калькулятор криптовалютных налогов интегрирует популярные цифровые кошельки, криптобиржи и платформы, чтобы сделать процесс максимально простым и точным

Когда я должен заплатить причитающийся мне налог?

Если вы являетесь резидентом Великобритании, ваша обязанность по уплате налога в Великобритании на прибыль от криптовалют будет зависеть от вашей индивидуальной деятельности и обстоятельств. Как правило, если вы продаете, дарите или торгуете криптовалютами, у вас может возникнуть налог на прирост капитала (CGT). Аналогичным образом, если вы получаете криптовалюту в качестве дохода, она может облагаться подоходным налогом.

Ставки налога на прирост капитала для Bitcoin

Как и в случае с другими криптовалютами, налоговая ставка, которую вы будете платить с Bitcoin, зависит от того, что вы получаете – прирост капитала или доход, сколько вы зарабатываете и как долго вы владеете активом.

Пример налогообложения криптовалют 

Джон решает инвестировать €20 000 в Bitcoin в начале года Х. Он находится в 30%-ной маргинальной налоговой группе, совершает первую криптотранзакцию, выводя деньги в евро с приростом капитала в €10 000 (т.е. €30 000). Не зная, как работает налогообложение, он решает реинвестировать все в SHIBA и терпит убыток в размере 50% от своих инвестиций (€15 000), но решает сохранить свои инвестиции в стейблкоине.

Во время подачи налоговой декларации в году X+1 он думает, что может заявить о потере капитала в размере €5000. Только вот в глазах налоговых органов учитывается только одна операция по приросту капитала. Поэтому Ксавье должен будет заплатить €3000 налога на прирост капитала в соответствии с плоским налогом (30% x €10 000).

Это очень простой, даже упрощенный пример, который иллюстрирует важность сопровождения налоговым юристом или платформой типа Waltio, чтобы избежать такого рода неприятных сюрпризов! Некоторые инвесторы оказываются вынуждены платить больше налогов, чем сумма их портфеля!

Как рассчитать прирост и убытки капитала?

Ниже приведено базовое пошаговое руководство, которое поможет вам рассчитать прибыль и убытки от операций с криптовалютами:

Ведение учета

Убедитесь, что у вас есть подробные записи всех операций с криптовалютой. Сюда входят даты, стоимость в фиатной валюте (например, в долларах США, фунтах стерлингов и т.д.) на момент совершения операции, тип криптовалюты, количество и характер операции (покупка/продажа/обмен/подарок).

Если вы используете несколько кошельков или бирж, объедините свои записи, чтобы иметь четкую картину.

Определите базу затрат

Базис затрат – это, по сути, сумма, которую вы изначально заплатили за криптовалюту, включая комиссионные или другие расходы на приобретение.

Если вы купили 1 BTC за $10 000 и заплатили комиссию в размере $50, то ваша база затрат составит $10 050.

Определите продажную стоимость

Это стоимость криптовалюты при ее продаже, обмене или ином отчуждении. Не забудьте вычесть из этой стоимости все сопутствующие комиссии.

Если бы вы продали ту же самую 1 BTC позже за $15 000, но с комиссией в $50, то стоимость продажи составила бы $14 950.

Рассчитайте прибыль или убыток

Вычтите из стоимости продажи стоимость основы.

В приведенном выше примере: $14 950 (стоимость продажи) – $10 050 (себестоимость) = $4900.

Вознаграждения за добычу, стейкинг, аирдропы

Они могут рассматриваться как доход по справедливой рыночной стоимости на момент получения, а впоследствии при их продаже может возникнуть прибыль/убыток от прироста капитала.

Суммируйте все операции

Суммируйте все прибыли и убытки по каждой операции, чтобы получить общую чистую прибыль или убыток за налоговый год.