Торговая наценка: Ставки подоходного налога и льготы

Льгота на доход от торговли – это налоговое освобождение на сумму до 1000 фунтов стерлингов в год. Она может быть выгодна индивидуальным предпринимателям и тем, кто получает небольшой доход. Рассмотрим подробнее, кто должен претендовать на льготу, является ли она обязательной и как это сделать.

Пояснения к персональной наценке

Торговая наценка – это льгота, не облагаемая налогом. Она распространяется на доходы от оказания случайных услуг. В качестве примера можно привести работу няней или продажу изделий ручной работы.

Торговая надбавка может уменьшить ваш налогооблагаемый доход, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Но это не относится к компаниям с ограниченной ответственностью или партнерствам.

Например, в 2022/23 налоговом году она составляет £1000. Зарабатываете меньше этой суммы? Декларировать не нужно. Зарабатываете больше? Вычитайте пособие из доходов.

Персональная наценка

Персональная наценка – это отдельный зверь. Это ежегодная сумма дохода, не облагаемая налогом. В 2022/23 году она составляет £12 570.

Получаете доход от торговли и недвижимости? Комбинированная сумма, не облагаемая налогом, по-прежнему составляет £1000. Вы не можете претендовать на £1000 для каждого из них.

Когда вы не можете претендовать? Следует отметить два сценария. При использовании схемы «Аренда помещения» следует воздержаться от ее применения. Также следует избегать применения других льгот.

Как получить пособие? Заполните налоговую декларацию по самооценке. Добавьте раздел «Trading Allowance». Все просто и без лишних хлопот.

Торговая наценка – это просто находка. Она упрощает налогообложение небольших доходов. Чтобы получить максимальную выгоду, необходимо разобраться в ее нюансах. Вот ответы на некоторые наиболее распространенные вопросы.

Зарабатываете меньше 1000 фунтов стерлингов?

Хорошая новость. Нет необходимости регистрироваться в системе самооценки. Валовой торговый доход менее £1000 означает отсутствие налоговой декларации.

Заработок выше 1000 фунтов стерлингов?

Если ваш доход превышает £1000, заполните налоговую декларацию. Не забудьте заявить о торговой наценке. Она может компенсировать вашу налогооблагаемую прибыль. Для получения торговой наценки заполните декларацию для самооценки. Подавайте налоговую декларацию ежегодно. Точно декларируйте доходы в Управление по налоговым и таможенным сборам Великобритании (HMRC).

Связь с персональной наценкой

Ваш доход от работы по найму суммируется с другими доходами. Это влияет на не облагаемые налогом персональные надбавки. Помните, что персональная надбавка предоставляется отдельно.

Заявление о расходах на ведение бизнеса

Вы не можете требовать уплаты налога с коммерческих расходов и торговой наценкой. Выбирайте с умом между полной льготой и торговой надбавкой.

Что делать, если на вас не распространяется торговая наценка? На некоторые доходы она не распространяется. Что касается налоговых льгот, то используйте торговую надбавку для облегчения налогового бремени. Следите за тем, чтобы ваши расходы на ведение бизнеса не превышали порогового значения.

Есть ли причина не заявлять торговую наценку?

На первый взгляд, использование торговой надбавки кажется простым выбором. Однако в определенных ситуациях это может быть не в ваших интересах. К таким ситуациям относятся:

— Если ваши коммерческие расходы превышают £1000, то вычет этих расходов из дохода от торговли может привести к уменьшению налогооблагаемой прибыли по сравнению с использованием торговой надбавки, что приведет к уменьшению суммы уплачиваемого налога.

— Если у вас возникли убытки, то есть ваши расходы превысили доходы, то выгоднее заполнить налоговую декларацию по самооценке и заявить об убытках. Для получения убытка нельзя использовать льготу.

— Если у вас несколько торговых предприятий или различные формы случайного дохода, убедитесь, что ваши совокупные расходы не превышают £1000. В противном случае вы можете оказаться должны больше налогов.

Как торговая наценка работает с налоговыми и универсальными кредитами?

Когда вы обращаетесь за налоговыми льготами, расчет налоговых льгот производится с учетом вашего дохода после вычета торговой надбавки.

Это связано с тем, что информация о доходах, которую вы предоставляете в HMRC для расчета налоговых вычетов, обычно совпадает с данными, указанными в вашей налоговой декларации по самооценке.

Если ваш доход от торговли составляет менее £1000 и вы не регистрируете его в HMRC, вам также не нужно сообщать об этом в отдел налоговых вычетов HMRC. Однако в программе Universal Credit (UC) действуют другие правила.

Вы не можете вычесть торговую надбавку, когда сообщаете о своих доходах в Министерство труда и пенсий Великобритании (DWP). В результате доход, который вы сообщаете для расчета UC, оказывается выше, чем для расчета налога, поскольку при расчете UC торговая надбавка не учитывается.