Налоговый кредит на солнечную энергию: сколько можно вернуть?

Налоговый кредит на инвестиции в солнечную энергию (ITC), или федеральный налоговый кредит на солнечную энергию, является одним из наиболее успешных федеральных стимулов для стимулирования роста солнечной энергии в США. Он направлен на компенсацию первоначальных затрат на солнечную энергию и позволяет направлять 26% от общей стоимости вашего солнечного проекта на ваши федеральные налоги.

Услуги любой из лучших солнечных компаний далеко не дешевые, но налоговая льгота сократит окончательную цену на тысячи. В этой статье мы разберем тему федерального налогового кредита на солнечную энергию. Она вам поможет понять, имеете ли вы право на кредит, и еще вы сможете рассчитать возможную сумму возврата средств.

Если вы хотите точно узнать, сколько вы сэкономите благодаря налоговой льготе на солнечную энергию, вам сначала потребуется расчет стоимости своего солнечного проекта. Итак, используя этот инструмент вы можете связаться с местным установщиком, чтобы воспользоваться услугами бесплатно.

Получите бесплатные предложения от утвержденных EcoWatch установщиков солнечных батарей
Для вашего удобства все солнечные компании EcoWatch проходят предварительную проверку.

Отказ от ответственности: эта статья предназначена только для информационных целей. Не стоит на нее во всем полагаться, она не является бухгалтерской, юридической или налоговой консультацией.

Что такое федеральный налоговый кредит на солнечную энергию?

Федеральный налоговый кредит на солнечную энергию — это налоговая льгота, на которую можно претендовать в своих федеральных декларациях. Эта налоговая льгота не оценивается в установленной сумме в долларах. Это процент от того, что вы тратите на установку бытовой солнечной фотоэлектрической (PV) системы. Налоговый кредит в настоящее время установлен в размере 26% от общей стоимости системы.

Налоговые льготы помогают уменьшить сумму, которую вы должны в виде налогов. Так, например, если вы требуете налогового кредита в размере 4000 долларов США, общая сумма, которую вы должны заплатить в подоходный налог, будет уменьшена на 4000 долларов США. Важно отметить, что это не налоговый вычет, который уменьшает ваш налогооблагаемый доход, а общую сумму налоговых обязательств.

Как работает этот налоговый кредит?

Предположим, что ваша солнечная система была оценена в 20 000 долларов. Например, в Луизиане, это примерно 8-киловаттная система среднего размера. Кредит в размере 26% сэкономит вам 5200 долларов на федеральных доходах. Налоговый кредит пролонгируется год за годом, если сумма налогов, которые вы должны, меньше, чем кредит.

Любой домовладелец в США может претендовать на получение федерального налогового кредита на солнечную энергию, если солнечная система установлена ​​в жилом районе, расположенном в Соединенных Штатах. (Это не обязательно должно быть вашим основным местом жительства.)

Система должна быть введена в эксплуатацию (другими словами, она должна быть «включена» и вырабатывать электроэнергию) в течение налогового года. Таким образом, если вы установите и начнете использовать домашнюю солнечную систему в 2022 году, вы получите льготу в своей налоговой декларации за 2022 год. Если вы начнете установку солнечных батарей в декабре 2022 года, но не включите систему до января 2023 года, вы получите льготу в своей заявке за 2023 год.

Будущее налогового стимула

В данный момент этот солнечный налоговый стимул постепенно прекращается, а это означает, что его ценность неуклонно снижается. Если Конгресс не продлит кредит в соответствии с Законом или другим законодательством, он не будет доступен домовладельцам после 2023 года.

Вот краткий обзор того, что в настоящее время планируется в отношении будущего налогового кредита:

Год ввода в эксплуатацию	Федеральный налоговый кредит на солнечную энергию
2021	26%
2022	26%
2023	22%
2024	10% (только для коммерческих установок)

Что покрывает солнечный налоговый кредит?

Налогоплательщики, которые установили и начали использовать солнечную энергию в 2021 году (и те, кто начнет использовать солнечную энергию в 2022 году), могут претендовать на федеральный налоговый кредит, который покрывает 26% следующих расходов:

• Стоимость солнечных батарей.
• Все дополнительное солнечное оборудование, такое как инверторы, электропроводка и монтажное оборудование.
• Затраты на оплату труда по установке солнечных панелей, включая сборы, связанные с получением разрешений и проверками.
• Устройства накопления энергии, питающиеся исключительно от солнечных батарей, в том числе солнечные батареи.
• Налоги с продаж, уплачиваемые за расходы на установку солнечных батарей (хотя в некоторых штатах налог с продаж на оборудование фотоэлектрических систем отсутствует).

История солнечного ITC

Налоговый кредит на инвестиции в солнечную энергию был первоначально создан в соответствии с Законом об энергетической политике 2005 года. Он с момента своего создания пользуется поддержкой двух партий. Как первоначально было сказано, срок действия должен был истечь в 2007 году. Однако он оказался довольно популярным среди домовладельцев по всей стране, что побудило Конгресс несколько раз продлевать кредит.

В настоящее время кредит доступен как минимум до 2023 года для жилых систем и до 2024 года для коммерческих. Однако акт Конгресса может расширить его еще больше, позволив будущим домовладельцам и пользователям солнечной энергии воспользоваться этой финансовой выгодой.

Имеете ли вы право претендовать на федеральный налоговый кредит на солнечную энергию?

Чтобы претендовать на федеральный налоговый кредит на солнечную энергию и вернуть деньги за свои инвестиции в солнечную энергию, вы должны соответствовать следующим критериям при подаче налогов на 2021 год:

• Ваша система должна быть установлена ​​и запущена в работу в период с 1 января 2006 по 31 декабря 2021.
• Ваша система должна быть установлена ​​либо в вашем основном, либо втором доме.
• Вы должны владеть солнечной фотоэлектрической системой независимо от того, заплатили ли вы за нее сразу или все еще оплачиваете ее стоимость. (Если вы арендуете свою солнечную систему, вы не сможете претендовать на налоговый кредит.)
• Солнечная система должна использоваться впервые. Вы можете получить этот кредит только один раз, за ​​«первоначальную установку» оборудования. Поэтому, если вы переедете в другой дом, возьмете с собой свои панели и установите их на новую крышу, вы не сможете претендовать на второй кредит.

Другие налоговые льготы

Наряду с федеральным налоговым кредитом на солнечную энергию существует ряд скидок, программ и налоговых льгот штата, на которые вы можете претендовать в зависимости от того, где проживаете. В некоторых случаях эти другие финансовые стимулы могут повлиять на ваш федеральный налоговый кредит. Вот что необходимо знать:

• Субсидии от вашей коммунальной компании: Как правило, субсидии от вашей коммунальной компании исключаются из налоговых деклараций. В этой ситуации скидка за установку солнечной батареи должна быть вычтена из стоимости вашей системы, прежде чем вы сможете рассчитать налоговый кредит.
• Скидки от программ, спонсируемых штатом: Скидки от правительства штата, как правило, не уменьшают ваши федеральные налоговые льготы.
• Налоговые льготы штата: Любая налоговая льгота штата, полученная вами за вашу солнечную систему в доме, не уменьшит сумму вашей федеральной налоговой льготы. Однако получение налогового кредита штата означает, что налогооблагаемый доход, который вы указываете в своих федеральных декларациях, будет выше, поскольку подоходный налог штата будет меньше.
• Платежи по сертификатам на возобновляемую энергию: Любые платежи, которые вы получаете от продажи сертификатов на возобновляемую энергию, скорее всего, будут считаться налогооблагаемым доходом. Таким образом, это увеличит ваш валовой доход, но не уменьшит ваш налоговый кредит.

Как получить налоговую льготу на инвестиции в солнечную энергию?

Налоговая льгота на солнечную энергию заявлена ​​как часть вашей ежегодной федеральной налоговой декларации. Любая серьезная солнечная компания должна предоставить документацию и инструкции о том, как именно сделать ITC частью вашей солнечной установки. Ниже приведен краткий обзор того, как будет выглядеть этот процесс. И хотя все довольно просто, при подаче декларации лучше проконсультироваться с налоговым специалистом.

Чтобы получить федеральный налоговый кредит на солнечную энергию, выполните следующее:

• Загрузите форму IRS 5695 как часть вашей налоговой декларации. Эту форму налогового кредита на энергию для жилых помещений можно загрузить прямо из IRS.
• Рассчитайте кредит в Части I формы (стандартная система солнечной энергии будет зарегистрирована как «квалифицированные затраты на солнечную электроэнергию»). В строке 1 введите общую стоимость проекта, как указано в контракте, затем завершите расчеты в строках 6a и 6b.
• Если солнечная энергия является вашим единственным дополнением к возобновляемым источникам энергии и у вас нет пролонгированного кредита с предыдущего года, перейдите к строке 13.
• В строке 14 рассчитайте любые ограничения налоговых обязательств, используя данные кредитного лимита на энергоэффективное жилое имущество (см. здесь). Затем выполните расчеты в строках 15 и 16.
• Обязательно введите цифру из строки 15 в своем Приложении 3 (форма 1040), строка 5.

Напоминаем, что налоговый кредит компенсирует только те налоги, которые вы должны заплатить по своей декларации. Если налоги, которые вы должны, меньше заработанного вами кредита, кредит будет пролонгироваться из года в год.

В дополнение к ITC обязательно подайте заявку на любые льготы по налогу с продаж и налогу на имущество, которые могут быть доступны в вашем штате.

Часто задаваемые вопросы: Федеральный налоговый кредит на солнечную энергию

Вот несколько часто задаваемых вопросов на эту тему:

Получится ли пересчитать налог, если налоговый кредит на инвестиции в солнечную энергию превышает мои налоговые обязательства?
Нет, ITC — это невозмещаемый налоговый кредит. Однако, если вы не используете весь свой налоговый кредит, вы можете перенести неиспользованную сумму на следующий год.

Могу ли я использовать федеральный налоговый кредит на солнечную энергию в счет альтернативного минимального налога?
Да, вы можете использовать свой налоговый кредит на солнечную энергию либо в счет федерального подоходного налога, либо в счет альтернативного минимального налога.

Будет ли еще одна федеральная налоговая льгота на солнечную энергию после истечения срока действия текущей?
Для нового налогового кредита на солнечную энергию потребуется решение Конгресса. Хотя это, безусловно, возможно, это нельзя предсказать точно. Мы обязательно будем держать вас в курсе любых событий, связанных с новыми налоговыми льготами на возобновляемые источники энергии.

Могу ли я получить кредит, если я не домовладелец?
Вы можете претендовать на налоговый кредит на солнечную энергию, если вы не являетесь домовладельцем, но только при определенных условиях. В частности, вы должны быть либо арендатором-акционером в кооперативной жилищной корпорации, либо членом комплекса кондоминиумов, чтобы претендовать на кредит.

Могу ли я получить кредит, если я не подключен к сети?
Вам не нужно быть подключенным к электросети, чтобы получить налоговый кредит на солнечную энергию. Вам нужна только солнечная электростанция, которая вырабатывает электроэнергию для вашего дома.

Могу ли я претендовать на кредит, если мои солнечные панели установлены не на моей крыше, а на земле моего дома?
Да, ваши солнечные батареи не обязательно должны быть установлены на вашей крыше, чтобы вы могли претендовать на налоговый кредит на солнечную энергию, если они производят солнечную энергию для вашего дома.