Что такое управление оборотным капиталом?

Управление оборотным капиталом — это бизнес-подход, который обеспечивает эффективную работу фирмы за счет мониторинга и максимального использования ее текущих активов и обязательств. Основной целью управления оборотным капиталом является обеспечение достаточного количества денежных средств для оплаты краткосрочных операционных расходов и долговых обязательств. Оборотный капитал – это разница между текущими активами и текущими обязательствами компании. Существующие активы — это все, что можно легко превратить в наличные деньги в течение года. Это наиболее ликвидные активы компании. Денежные средства, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и краткосрочные инвестиции являются примерами оборотных активов. Краткосрочные обязательства – это любые обязательства, которые должны быть погашены в течение следующих 12 месяцев. К ним относятся начисления операционных расходов и текущие части платежей по долгосрочным долгам.

Управление оборотным капиталом способствует бесперебойной работе чистого операционного цикла (NOC), также известного как цикл конвертации денежных средств (CCC). Это кратчайший период, необходимый для преобразования чистых текущих активов и обязательств в денежные средства.

Управление оборотным капиталом или эффективное использование ресурсов компании может улучшить управление денежными потоками и качество прибыли. 

Управление запасами и управление дебиторской и кредиторской задолженностью являются частью управления оборотным капиталом.

Сроки погашения кредиторской задолженности также являются частью управления оборотным капиталом. Компания может сэкономить деньги, растянув платежи поставщикам и максимально используя доступный кредит, или потратить деньги, покупая за наличные — оба варианта влияют на управление оборотным капиталом.

Сколько оборотного капитала у вашей компании?

Не существует универсальной стратегии для определения того, сколько оборотного капитала требуется вашей компании для функционирования. Это зависит от типа вашего бизнеса и ваших целей. Различные отрасли и бизнес-стратегии требуют различных первоначальных инвестиций и имеют разные долги для погашения.

Если ваша компания полагается на акции, ваши расходы будут отличаться от расходов компании-разработчика программного обеспечения. Вам следует обратить внимание на то, сколько у вас финансовых обязательств и насколько они последовательны. Это требует некоторой предусмотрительности и прогнозирования с вашей стороны. Когда вы узнаете, каковы ваши ежедневные, ежемесячные и годовые расходы, вы можете начать думать о том, как собрать имеющиеся наличные деньги.

Рассчитайте свой коэффициент оборотного капитала, чтобы получить наиболее точную картину вашего денежного потока. Это может показаться сложным, но это относительно просто. Он рассчитывается путем деления общих текущих активов вашей компании на ее общие текущие обязательства. Ваши активы — это все, чем владеет ваша компания, что может быть преобразовано в наличные деньги в течение года. Проще говоря, обязательства включают в себя любой долг (краткосрочный или долгосрочный), который должна ваша компания, а также любые счета и другие расходы, которые должны быть оплачены в течение того же периода. Чем выше соотношение, тем лучше ситуация с вашим оборотным капиталом. Если вы получите процентное соотношение менее 1:1, ваш оборотный капитал будет отрицательным. В этом случае вы должны подумать, какие шаги вы можете предпринять, чтобы улучшить баланс. В то время как некоторым крупным компаниям может сойти с рук отрицательный коэффициент оборотного капитала, стартапы и малые и средние фирмы должны стремиться сохранить его положительным.

Что вы можете сделать, чтобы увеличить свой оборотный капитал?

Давайте еще раз рассмотрим, что входит в определение коэффициента оборотного капитала. У вас есть ваши бизнес-активы с одной стороны и все ваши кредиторские задолженности. Чтобы улучшить баланс, либо уменьшите количество денег, выводимых из бизнеса, либо увеличьте количество активов и наличных денег в бизнесе.

Вот несколько идей, которые помогут вам управлять расходами:

Оптимизируйте свои запасы, оценив количество сырья или готовой продукции в наличии. Можно ли уменьшить сумму покупки?

Смените поставщиков – можно ли получить более выгодную сделку, работая с новым поставщиком? Найдите лучших. Договаривайтесь о более выгодных условиях со своими кредиторами — постарайтесь, чтобы ваши клиенты согласились на более короткие условия оплаты, чтобы вы могли быстрее получить причитающиеся деньги. Это может быть план поощрения, чтобы побудить их оплачивать свои счета вовремя.

Следите за своими платежами и не позволяйте счетам накапливаться. Своевременно оплачивайте счета, чтобы повысить предсказуемость стратегии движения денежных средств.

Какое финансирование бизнеса улучшит ваш оборотный капитал?

Если вы уже чувствуете, что управлять становится трудно или вы хотите более либерального увеличения денежного потока, пришло время подумать о финансировании бизнеса. Вы можете опасаться долгов, но наличие правильных денег позволит вам делать обновления и принимать стратегические решения для продвижения вашей компании вперед.

Все дело в балансе, как и во всем. То, что работает для одной компании, может не работать для другой. И с таким количеством доступных вариантов может быть непросто решить, какой из них лучше для вас.

Банковский овердрафт

Корпоративный овердрафт, как и личный банковский счет, позволяет вам получить доступ к большему количеству наличных денег, чем у вас есть. Стоит помнить, что процентные платежи еще предстоит произвести, а сумма, к которой вы можете получить доступ, ограничена.

Когда вы думаете о финансировании бизнеса, первое, что приходит на ум, как правило, это бизнес-кредит. Это отличный (и быстрый) способ финансировать новые проекты или усовершенствования, которые требуют много изначальных денег. Схема ссуды на восстановление теперь предоставляет жизнеспособным фирмам ссуды на сумму до 10 млн фунтов стерлингов, поддерживаемые государством, чтобы помочь им быстрее восстановиться после пандемии.

Существует множество альтернатив для предприятий любого масштаба. Получение контроля над своими приходами и расходами — это первый шаг к увеличению вашего денежного потока. И очень важно знать, куда уходят ваши деньги. После упрощения баланса вам станет легче управлять денежными потоками.

Компании должны быть готовы передавать финансовую информацию операционным, финансовым или сотрудникам по закупкам, которые непосредственно влияют на показатели оборотного капитала. Это делается для того, чтобы способствовать формированию корпоративной культуры для успешного управления оборотным капиталом. Вовлекая сотрудников в активный процесс управления капиталом, менеджеры могут создать культуру денежных средств, предоставляя им финансовые отчеты, такие как ежедневные отчеты об оборотном капитале, отчеты о бюджете и продажах, показатели эффективности AR и AP, а также расчеты и аудиты запасов.