Forex trader taxes – Todo lo que necesita saber sobre el pago de impuestos

¿Hace un operador de Forex una declaración de impuestos? ¿Cómo declarar las ganancias de Forex? ¿Quién debe pagar impuestos a los operadores de Forex? ¿Cómo calcular las plusvalías? ¿Impuesto a tanto alzado o escala progresiva? ¿Cómo utilizar los diferentes informes proporcionados por los corredores de divisas?

¡Estas preguntas son fundamentales para el operador principiante que quiere vivir del trading! La legislación fiscal distingue claramente 2 perfiles de operadores de divisas: el operador ocasional y el operador profesional. Cada perfil tiene sus normas específicas, especialmente en lo que se refiere al cálculo de la base imponible, la tributación de las plusvalías a largo plazo, las posibles desgravaciones y la declaración de la renta personal.

Fiscalidad de las pérdidas y ganancias en el mercado de divisas

Como ya sabe, el trading en Forex es un tipo de apuesta por diferencias. Y si resulta ganador, debe declarar sus ganancias a la administración.

Pero si eres un perdedor, esto no te exime de declarar tus pérdidas. Veremos que incluso tiene ventajas declarar las pérdidas en Forex.

Existen cuatro tramos de IRPF:

1. Impuesto sobre la renta: lo paga sobre el total de sus ingresos
2. Impuesto de sociedades: paga sobre los beneficios de su sociedad limitada
3. Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (Stamp Duty Reserve Tax): impuesto o derecho que se paga al comprar acciones.
4. Impuesto sobre las plusvalías: impuesto que se paga sobre los beneficios obtenidos por la venta de activos.

En general, la fiscalidad del comercio de divisas es sencilla: las ganancias del comercio de divisas se consideran plusvalías por la venta de valores. Por defecto, los beneficios netos del comercio de divisas se gravan con el Impuesto a Tasa Única. Estas plusvalías tributan en torno al 30%.

Impuestos para operadores de Forex profesionales – impuestos para operadores de Forex a tiempo completo

Si usted es un operador de Forex habitual, sus operaciones de trading pueden considerarse profesionales, y entonces la fiscalidad difiere. En este caso, sus ganancias no están sujetas al impuesto a tanto alzado, sino que se consideran Beneficios No Comerciales y serán gravadas, ¡lo cual es mucho menos ventajoso!

¿Cuándo considera Hacienda que usted es un operador profesional?

La ley considera como parte de una actividad profesional las operaciones de comercio realizadas en condiciones similares a las que caracterizan una actividad ejercida por una persona dedicada profesionalmente a este tipo de operaciones.

Los siguientes elementos también pueden llevar a las autoridades fiscales a considerarle un operador de Forex profesional:

• Tienes una práctica habitual y regular (por ejemplo, haces pedidos todos los días);
• Usted invierte en distintos mercados y productos y, en particular, utiliza derivados financieros;
• dispone de un equipo de negociación similar al de los profesionales (incluidas, por ejemplo, suscripciones a datos de mercado);
• Los ingresos de tu actividad comercial son muy superiores a tus otros ingresos.

Además, si es o ha sido profesional financiero, esto jugará en su contra. Si marca estas casillas, le recomendamos que pida a Hacienda que examine su situación solicitando una resolución fiscal.

Impuestos de los operadores de Forex en EE.UU.

En Estados Unidos, la fiscalidad de las operaciones con divisas la determina el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Estos son los puntos clave de la fiscalidad de las operaciones con divisas en Estados Unidos:

Fiscalidad de las ganancias/pérdidas de las operaciones con divisas: Las ganancias de las operaciones con divisas se consideran ingresos ordinarios a efectos fiscales. Esto significa que están sujetas a los mismos tipos impositivos que otros tipos de ingresos ordinarios, como los salarios o los ingresos por trabajo por cuenta propia.

Divisas al contado: Spot Forex se refiere a la compra y venta de pares de divisas con entrega inmediata. Los beneficios y las pérdidas de las operaciones Forex al contado se declaran normalmente como ingresos ordinarios en el Anexo C de la declaración de la renta. Las ganancias o pérdidas se compensan entre sí y el importe neto se suma o deduce de otras fuentes de ingresos.

Contratos de la Sección 1256: El comercio de divisas también entra dentro de la definición de contratos de la Sección 1256 según la sección 1256 del IRS. Los contratos de la Sección 1256 engloban los contratos regulados de opciones y futuros de divisas, los contratos de divisas y las opciones sobre estos contratos. Tienen sus propias normas fiscales, que proporcionan ciertas ventajas fiscales. Según la Sección 1256, el 60% de las ganancias o pérdidas se consideran ganancias o pérdidas de capital a largo plazo, y el 40% se consideran ganancias o pérdidas de capital a corto plazo, independientemente del periodo de tenencia real.

Elección del valor de mercado: Los operadores que se dediquen al comercio de divisas como negocio pueden optar por realizar una elección de valoración a precios de mercado. Con esta elección, todas las ganancias y pérdidas se declaran como ingresos o pérdidas ordinarios, de forma similar al mercado de divisas al contado. El método de valoración a precios de mercado exige declarar el valor de las posiciones abiertas al final del ejercicio fiscal, independientemente de si están cerradas o no.

Impuestos de los operadores de Forex en el Reino Unido

En el Reino Unido, la fiscalidad del comercio de divisas se rige por la Agencia Tributaria de Su Majestad (HMRC). Estos son los puntos clave de la fiscalidad del mercado de divisas en el Reino Unido:

Impuesto sobre las ganancias de capital (CGT): Para la mayoría de las personas, las ganancias o pérdidas derivadas del comercio de divisas suelen considerarse ganancias de capital a efectos fiscales. Si operas en Forex en tu tiempo libre o como inversión, cualquier ganancia neta que supere el umbral anual de exención de CGT (actualmente £12,300 para el año fiscal 2022/2023) estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. El tipo impositivo para las ganancias de capital depende de tu tramo impositivo, con un tipo máximo del 20% para los contribuyentes con tipos impositivos más altos y adicionales.

Operar como negocio: Si opera activamente en Forex como negocio y es su principal fuente de ingresos, el tratamiento fiscal puede ser diferente. En estos casos, los beneficios y las pérdidas derivados del comercio de divisas pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta en lugar del impuesto sobre las plusvalías. Los tipos del impuesto sobre la renta se aplicarán en función de tu banda impositiva, y oscilarán entre el 20% y el 45% para 2022/2023.

Apuestas por diferencias: En el Reino Unido, los beneficios de las actividades de spread betting, incluida la negociación de divisas a través de cuentas de spread betting, no suelen estar sujetos al impuesto sobre plusvalías ni al impuesto sobre la renta. Esto se debe a que las apuestas por diferencias se consideran juegos de azar, y las ganancias de los juegos de azar no están sujetas a impuestos en el Reino Unido. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las leyes fiscales pueden cambiar, y las circunstancias individuales pueden variar, por lo que es aconsejable consultar con un profesional fiscal o contable para obtener asesoramiento personalizado.

Cuenta de ahorro individual (ISA): El trading en Forex también puede realizarse a través de una Cuenta de Ahorro Individual (ISA) fiscalmente eficiente en el Reino Unido. Con una ISA, cualquier beneficio obtenido de las operaciones de Forex está exento del impuesto sobre plusvalías y del impuesto sobre la renta. Sin embargo, hay límites de contribución anual para las ISA, y no todas las plataformas de negociación de divisas pueden ofrecer cuentas ISA.

Impuestos de los operadores de Forex: Cómo declarar/pagar impuestos en Forex

Entonces, ¿cómo declarar impuestos como operador de Forex? La declaración de la renta procedente del comercio de divisas es la misma que la de otras inversiones de ahorro. Todo comienza con una declaración de operaciones generada por su cuenta de operaciones. En este extracto, encontrará todos los valores importantes para la declaración: beneficio neto, capital, depósitos, reintegros, etc.

Para el operador ocasional, el impuesto a tanto alzado constituye un sistema por defecto. Siempre puede optar por tributar según la escala progresiva del impuesto sobre la renta. Efectivamente, hay situaciones en las que la tributación según la escala impositiva es más ventajosa.