Ratio corriente frente a ratio rápido – Explicación de las finanzas modernas
El Ratio Rápido y el Ratio Corriente son dos ratios financieros utilizados por las empresas para evaluar su liquidez a corto plazo y su capacidad para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. ¿Ratio Rápido vs. Ratio Corriente?
¿Sabe cuál es la diferencia entre ambos?
Aunque ambos ratios proporcionan información sobre la situación de liquidez de una empresa, existen claras diferencias entre ellos. Analicemos cada ratio en detalle.
Ratio de liquidez:
El ratio rápido, también conocido como ratio de la prueba del ácido, es una medida de la liquidez inmediata de una empresa sin tener en cuenta sus existencias.
Evalúa si una empresa puede pagar sus pasivos corrientes utilizando sus activos más líquidos.
La fórmula del quick ratio es la siguiente:
Ratio de liquidez = (Activo circulante – Existencias) / Pasivo circulante
Puntos clave sobre el quick Ratio:
a. Excluye las existencias: Elimina el inventario de la ecuación porque a menudo se considera el activo circulante menos líquido. Algunas empresas pueden tener dificultades para convertir rápidamente las existencias en efectivo, lo que las hace menos fiables para hacer frente a obligaciones inmediatas.
b. Se centra en la liquidez inmediata: Al excluir las existencias, el quick Ratio se centra en los activos más líquidos de una empresa, como el efectivo, los valores negociables y las cuentas por cobrar. Estos activos pueden convertirse rápidamente en efectivo para hacer frente a las obligaciones a corto plazo.
c. Evaluación rigurosa: Proporciona una medida más conservadora de la liquidez en comparación con el Ratio Corriente porque excluye las existencias. Evalúa la capacidad de una empresa para hacer frente a obligaciones inmediatas sin depender de la venta de existencias.
d. Comparación sectorial: Es especialmente útil en sectores en los que la rotación de inventarios es lenta, como el manufacturero o el minorista.
Ayuda a evaluar la liquidez de una empresa en situaciones en las que las existencias pueden tardar mucho tiempo en venderse.
Ratio rápida vs Ratio corriente
Como ya hemos hablado del Ratio rápido, ahora podemos centrarnos en el Ratio corriente.
El Ratio corriente es una medida más amplia de la liquidez a corto plazo de una empresa que tiene en cuenta todos los activos corrientes.
Evalúa si una empresa puede pagar sus pasivos corrientes utilizando sus activos corrientes totales.
La fórmula del ratio actual es la siguiente:
Ratio corriente = Activo corriente / Pasivo corriente
Puntos clave sobre el Ratio actual:
a. Incluye las existencias: A diferencia del ratio rápido, el ratio corriente incluye las existencias como parte del activo corriente. Considera las existencias como un activo líquido que puede convertirse en efectivo en el curso normal de la actividad empresarial.
b. Evaluación global de la liquidez: Tiene en cuenta todos los activos corrientes, incluidos el efectivo, los valores negociables, las cuentas por cobrar y las existencias. Proporciona una visión más completa de la posición de liquidez de una empresa.
c. Evaluación menos rigurosa: Como el Ratio corriente incluye las existencias, suele dar lugar a un ratio más elevado que el Ratio rápido. Puede indicar una evaluación relativamente más relajada de la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo.
d. Comparación sectorial: Se utiliza habitualmente para comparar empresas de un mismo sector.
Lo importante es que permite comprender mejor cómo se compara la posición de liquidez de una empresa con la de sus homólogas del sector, teniendo en cuenta la dinámica específica del sector y los índices de rotación de existencias.
Main differences
Comparemos el Ratio Rápido y el Ratio Corriente.
Inclusión de las existencias: La principal diferencia entre el quick Ratio y el Current Ratio radica en el tratamiento de las existencias. El quick Ratio excluye las existencias, mientras que el Current Ratio las incluye.
Se centra en la liquidez inmediata: El quick Ratio hace hincapié en la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, mientras que el Current Ratio proporciona una evaluación más amplia de la liquidez a corto plazo.
Rigurosidad: El quick Ratio es más conservador y estricto a la hora de evaluar la liquidez, ya que excluye las existencias. En cambio, el ratio corriente es relativamente menos conservador.
Consideraciones sectoriales: La elección entre el ratio rápido y el ratio corriente depende del sector y de sus características de rotación de existencias. Los sectores con una rotación de existencias lenta, como el manufacturero, pueden considerar más pertinente el Ratio rápido, mientras que otros pueden basarse en el Ratio corriente.
Gestión de la liquidez
Ahora ya sabes qué responder si alguien quiere saber más sobre el quick Ratio frente al Current Ratio.
También debemos tratar un tema importante.
La gestión de la liquidez se refiere al proceso estratégico de gestionar eficazmente el flujo de caja, los activos y los pasivos de una empresa para garantizar que dispone de liquidez suficiente para cumplir sus obligaciones financieras.
Implica supervisar y controlar las entradas y salidas de efectivo, optimizar el uso del capital circulante y mantener un equilibrio entre el efectivo disponible y los activos a corto plazo.
El objetivo principal de la gestión de la liquidez es garantizar que una empresa tenga suficiente efectivo y activos líquidos para cubrir sus pasivos a corto plazo.
Implica tomar decisiones informadas sobre la gestión de la tesorería, la previsión del flujo de caja, la gestión del capital circulante y el uso juicioso de los instrumentos financieros.
La gestión de la liquidez implica diversas estrategias y técnicas para gestionar eficazmente el flujo de caja.
Una gestión eficaz de la liquidez permite a las empresas mantener la estabilidad financiera, aprovechar las oportunidades de crecimiento, cumplir sus obligaciones financieras y generar confianza entre las partes interesadas.
Requiere una supervisión, un análisis y una adaptación continuos a las cambiantes condiciones del mercado y a la dinámica empresarial. Mediante la aplicación de sólidas prácticas de gestión de la liquidez, las empresas pueden mejorar su capacidad de resistencia, reducir los riesgos financieros y posicionarse para el éxito a largo plazo.
En resumen, tanto el ratio de liquidez rápida como el ratio de liquidez corriente proporcionan información sobre la liquidez de una empresa, pero difieren en el tratamiento que dan a las existencias y se centran en la liquidez inmediata.
El quick Ratio es más estricto, ya que excluye las existencias, mientras que el Current Ratio ofrece una visión más completa al incluir las existencias.
¿Relación rápida frente a relación actual? ¿Cuál es mejor?
La elección entre los dos ratios depende de la dinámica del sector y de las preocupaciones específicas de liquidez de una empresa.
