Облагается ли налогом торговля на Форекс?

Облагается ли торговля на Форекс налогом? Если да, то как рассчитать прирост капитала? Облагается ли налогом случайный торговец? Платят ли внебиржевые трейдеры налог на торговлю на рынке Форекс?

Для начинающего трейдера, торгующего в Великобритании или где-либо еще, который хочет зарабатывать на жизнь торговлей, эти вопросы важны! Однако ответственность за налогообложение зависит от многих факторов. Давайте посмотрим на них.

Как определить свои налоговые обязательства?

Должны ли вы платить налоги, если вы являетесь трейдером Форекс? Ответ зависит от следующих факторов:

• Является ли торговля на Форекс вашим основным бизнесом или просто подработкой?
• Вы спекулянт или инвестор?
• Тип инструмента
• Статус трейдера: профессиональный или обычный трейдер

Налогообложение также может зависеть от индивидуального финансового положения трейдера. При анализе вашего налогового обязательства налоговая администрация учитывает размер заработной платы трейдера, частоту торговли и т. д. Эти личные обстоятельства требуют от каждого трейдера обращения за независимой финансовой консультацией.

Как видите, такие вопросы, как «Торговля на Форекс не облагается налогом?» «Должен ли я сообщать о своих доходах на рынке Форекс?» и «Являются ли деньги, которые я зарабатываю на рынке Форекс, не облагаются налогом?» — вопрос, на который нелегко ответить.

Как мы уже говорили, все зависит от нескольких факторов, связанных с вашим торговым профилем и торговыми инструментами, а также от вашего личного финансового положения. Это также зависит от того, являетесь ли вы спекулянтом или инвестором. Обычно существует четыре типа налогов, когда речь идет о торговле на Форексе:

• Корпоративный налог, который вы платите с прибыли LTD.
• Налог на прибыль, связанный с налогами на конечную прибыль.
• Гербовый сбор – это сумма, которую вы платите при покупке акций.
• Налог на прирост капитала – это сумма, которую вы платите с прибыли, когда продаете активы.

Обычный трейдер против профессионального трейдера

Налоговое законодательство обычно различает два профиля трейдеров Форекс: обычный трейдер и профессиональный. Каждый профиль имеет свои специфические правила, в частности, в отношении расчета налогооблагаемого дохода, налогообложения прироста капитала, любых льгот и деклараций по подоходному налогу.

Обычный трейдер

Вы обычный трейдер, если торговля на рынке Форекс для вас является второстепенной деятельностью и получаемая вами прибыль не составляет значительной части вашего дохода. Как непрофессиональный трейдер, вы будете платить налог на прирост капитала. Схема единовременной выплаты обычно применяется к тем, кто получает проценты на капитал, депонированный на сберегательных счетах.

Поскольку ваша торговля считается работой с частичной занятостью, вы имеете право на торговую надбавку, которая позволяет вам зарабатывать до 1000 фунтов стерлингов без уплаты налогов. Если вы заработаете больше этой суммы, вы будете облагаться налогом по стандартным ставкам за текущий налоговый год.

Профессиональный трейдер

Вы являетесь профессиональным трейдером, если вы инвестируете значительный капитал в Форекс, открываете очень регулярные позиции со значительным кредитным плечом, и особенно если ваша прибыль на Форексе превышает ваш другой доход.

Как профессиональный трейдер, ваш режим работы — некоммерческий режим получения прибыли. Вы похожи на предпринимателя, который должен декларировать свои доходы, а также различные расходы, такие как банковские сборы, бухгалтерские сборы, арендная плата, амортизация мебели и т. д.

Если Forex является вашим основным источником дохода, вы должны подать налоговую декларацию. Для расчета налоговой декларации обратитесь в налоговую инспекцию в вашей юрисдикции.

Налоговая администрация остается единственным судьей в вашей категории. На основании этих критериев вы попадаете в одну или другую из этих двух категорий. Начинающим трейдером обычно считают ритейлера.

Для обычного торговца стандартной системой является фиксированный налог. У вас всегда есть возможность облагаться прогрессивным подоходным налогом. Бывают ситуации, когда прогрессивное налогообложение более выгодно — так что решать вам.

Производные финансовые инструменты или прямое вмешательство в рынок

Следует различать два сценария налогообложения Форекс:

1. Вы торгуете на Форекс с помощью производного продукта, и в этом случае вы облагаетесь налогом на производные продукты.

Применимым налоговым режимом является режим налогообложения производных инструментов, включенных в листинг. Налог будет влиять на баланс ваших сделок, закрытых в течение года. Вы должны сложить свои прирост и убытки капитала за год и получить баланс, к которому вы должны применить ставку компаундирования.

2. Вы взаимодействуете непосредственно с валютным рынком, минуя производный продукт.

Форекс не является организованным рынком, это внебиржевой рынок, поэтому его налогообложение двоякое:

• Если это вторичная деятельность, и доход от Форекс не является для вас основным, вы облагаетесь налогом на прирост капитала CGT, аналогично действующим правилам для акций. Остаток вашего прироста капитала и убытки будут облагаться налогом.
• Если вы регулярно инвестируете в Форекс и используете очень большие суммы капитала и кредитное плечо, вам придется платить за неторговую прибыль.
• Налоговые органы являются единственными судьями категории, к которой вы относитесь, и они будут основывать свое решение, главным образом, на сумме, инвестированной в Форекс.

Мы предлагаем вам обратиться в ваш обычный государственный финансовый центр, чтобы узнать ваши налоговые правила, если вы инвестировали большие суммы в валютный рынок.

Прибыль от CFD и спрэд-беттинга

Что касается британского клиента, то основными инструментами, предлагаемыми для торговли, являются CFD и спред-беттинг. Каковы же налоговые последствия этих двух инструментов?

Если вы делаете ставки на спред, то это считается формой азартной игры, которая не попадает под категорию налога на прирост капитала. Когда речь идет о торговле CFD, это считается капиталом, поскольку CFD торгуются в течение длительного периода времени. Поэтому они подлежат налогообложению.

Индивидуальные особенности трейдера Форекс

Как уже упоминалось в нашей попытке ответить на вопрос «Облагается ли налогом торговля на Форекс?», индивидуальные финансовые обстоятельства в сочетании с торговой деятельностью влияют на вашу налоговую ситуацию. Наиболее важные факторы, которые анализирует HMRC, когда речь заходит о ваших индивидуальных налоговых обязательствах, следующие:

• Уровень заработной платы
• Являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, работаете в компании с ограниченной ответственностью или являетесь корпоративным работником?
• Есть ли у вас сотрудники
• Задействованные активы, такие как спрэд-беттинг и CFD
• Количество сделок
• Продолжительность сделок

Таким образом, даже если вы уверены в своей налоговой ситуации, администрация может увидеть ее по-другому. Очень важно, чтобы вы обратились за профессиональной консультацией к финансовому консультанту или бухгалтеру. Если вы обнаружите, что ваши доходы скромны, обязательно отложите сумму, которую вам придется заплатить, если вы получите счет от налоговой администрации.

Неуплата подоходного налога на Форекс: каковы риски?

К сожалению, некоторые деловые люди склонны игнорировать свои налоговые декларации. Однако, если вы не декларируете свой доход от Forex, у вас могут быть серьезные проблемы.

Первая причина заключается в том, что налоговые органы имеют возможность определить ваш доход, даже если у вас есть торговый счет у брокера, базирующегося на Мальте или Кипре.

Налоговая служба Великобритании работает с другими странами ОЭСР для обмена информацией о движении средств и счетов налогоплательщиков Великобритании с финансовыми посредниками (банками, брокерами). Кроме того, она также имеет «право уведомления»: в частности, она может попросить брокера за границей предоставить ей все документы, касающиеся налогоплательщика.

Вторая причина заключается в том, что у администрации есть три года на восстановление. Закон даже дает вам десять лет, если вы не зарегистрируете свою учетную запись и не подадите налоговую декларацию для своего бизнеса в качестве случайного трейдера!

Другими словами, ваша прибыль на Форексе в 2020 году потенциально может контролироваться до 2030 года.

Третья причина связана с самим оборотом. Среди прочих штрафов Общий Налоговый Кодекс предусматривает, что налог нерадивого торговца увеличивается на 40%, если он умышленно не декларирует свои доходы. И даже на 80%, если доказано, что это мошенничество.

Заключение

Все, что мы рассмотрели в этой статье, — это общий обзор правил налогообложения Forex. Поэтому рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту, чтобы не попасть в серую зону, которая может принести вам много проблем и дополнительных затрат.

Поэтому для начинающего трейдера, у которого больше убыточных сделок, чем прибыльных, вопрос налогообложения не является первоочередным источником беспокойства.

Даже если вы являетесь активным трейдером, вполне вероятно, что торговля на рынке Форекс по-прежнему составляет меньшую часть вашего годового дохода, де-факто классифицируя вас как обычного трейдера.

Конечно, ваш форекс-брокер не может взимать налог с вашего выигрыша. Если он продвигает идею о том, что это окупаемость, то есть большая вероятность, что это мошенничество!

Поэтому очень важно понимать, что вы несете ответственность за декларирование своего дохода от торговли на рынке Форекс. Если вы хотите быть уверенным и получить поддержку, не стесняйтесь обращаться в налоговую инспекцию за дополнительной информацией и узнать, как ваш годовой доход в конечном итоге будет облагаться налогом.