Налоговый отчет о криптовалюте: Детальный разбор
Ключевые моменты:
- Понимание последствий налогообложения криптовалюты имеет решающее значение для соблюдения требований и точного финансового планирования.
- Неправильное представление транзакций может привести к непредвиденным налоговым обязательствам или штрафам.
- IRS рассматривает криптовалюту как собственность, а прибыли и убытки влияют на налоговые обязательства.
- Хорошая отчетность означает выяснение прибылей/убытков и заполнение формы 8949 для краткосрочных и долгосрочных операций.
- Обо всех налогооблагаемых доходах от криптовалюты необходимо сообщать независимо от суммы, чтобы избежать возможных штрафов и юридических последствий.
Знаете ли вы как сделать налоговый отчет о криптовалюте? Для опытных криптоэнтузиастов и инвесторов понимание налоговых последствий имеет первостепенное значение.
Понимание требований к отчетности обеспечивает соблюдение налогового законодательства и облегчает финансовое планирование.
Неправильная отчетность о транзакциях с криптовалютой может привести к неожиданным налоговым обязательствам или штрафам со стороны регулирующих органов. Поэтому оставаться в курсе налоговых обязательств крайне важно для всех, кто работает на рынке криптовалют.
Давайте разберем эту тему детальнее.
Растущая популярность и привлекательность криптовалюты
За последние годы интерес к криптовалюте значительно возрос. Независимо от того, тратите ли вы, инвестируете, торгуете или дарите криптовалюту важно знать налоговые правила ее использования.
Криптовалюта, цифровой актив, используемый для покупки товаров и услуг, вызвала огромный интерес, аналогичный инвестициям в акции. Его привлекательность заключается в том, что он является децентрализованным средством обмена, работающим независимо от банков, финансовых учреждений или государственного надзора.
Благодаря встроенным мерам безопасности, криптовалютные транзакции кодируются с помощью специализированных компьютерных алгоритмов и документируются в блокчейне — открытом цифровом реестре, подлежащем проверке и утверждению участниками сети.
Хотя Bitcoin и Ethereum являются широко известными криптовалютами, существует еще множество других вариантов.
Налоговые обязательства с криптовалютой
Несмотря на то, что криптовалюту обычно называют виртуальной валютой, IRS классифицирует ее как собственность.
Налогоплательщики должны проверить веб-сайт IRS, официальные документы и правительственные данные. Это поможет им понять и соблюдать налоговые правила для проведения криптовалютных транзакций.
Такая категоризация подчеркивает важность понимания того, как криптотранзакции влияют на общие налоговые обязательства. Несмотря на децентрализованный и виртуальный характер криптовалюты, эта классификация остается неизменной.
Чтобы обеспечить правильность отчетности о криптовалютных транзакциях, налогоплательщики должны полагаться на авторитетные источники, такие как веб-сайт IRS, официальные документы и правительственные данные, что способствует созданию точного и объективного отчета.
Налогообложение криптовалюты
Транзакции, связанные с покупкой, продажей или обменом криптовалюты на непенсионных счетах, связаны с криптовалютным капиталом.
Как и другие инвестиции, контролируемые IRS, прибыль или убытки от транзакций с криптовалютой можно разделить на краткосрочные или долгосрочные, в зависимости от того, как долго криптовалютой владели до совершения транзакции.
Краткосрочный прирост капитала обычно возникает, если криптовалютой владеют в течение одного года или меньше.
И наоборот, владение криптовалютой сроком более года приводит к долгосрочному приросту капитала, облагаемому конкретными налоговыми ставками. Налогоплательщикам следует обращаться к исходным данным государственной отчетности, чтобы точно определить прирост или убыток капитала.
Как рассчитать прибыль и убытки от криптовалюты
Расчет прибылей и убытков необходим каждый раз, когда трейдер продает, торгует или использует криптовалюту для покупок.
Чтобы сделать это эффективно, нужно следить за тем, как изменилась стоимость криптовалюты с момента ее приобретения. Для определения прибыли можно использовать следующую формулу: Криптовалюта/Убыток = (Доходы – Базисная стоимость) – Комиссии.
- Выручка: это сумма, которую получают при продаже криптовалюты, за вычетом всех комиссий.
- Базисная стоимость: это сумма, которую изначально заплатили за криптовалюту, включая любые комиссии за приобретение.
Отчетность о прибылях и убытках
Подсчитав прибыли и убытки, о них можно сообщить по форме 8949, которая состоит из двух частей:
- Краткосрочные сделки: проводятся на срок менее 12 месяцев.
- Долгосрочные сделки: удерживаются более 12 месяцев.
Нужно заполнить соответствующее поле в зависимости от того, была ли транзакция указана в форме 1099-B. Скорее всего, нужно выбрать вариант C, поскольку биржи обычно не выдают форму 1099-B.
Затем нужно предоставить подробную информацию о каждой прибыли или убытках, включая описание криптовалюты, даты приобретения и продажи, выручку от продажи, основу затрат и результирующую прибыль или убыток.
Также важно сообщить о краткосрочных и долгосрочных убытках, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход путем компенсации прибыли.
С формой 1099-NEC, которая относится к вознаграждению внештатных сотрудников, все равно необходимо точно сообщать о проведенных транзакциях с криптовалютой.
Хотя об этих транзакциях можно не сообщать в форме 1099-NEC, трейдер по-прежнему несет ответственность за предоставление необходимой информации в IRS. Нужно быть внимательным при документировании прибылей и убытков, поскольку неспособность предоставить точные отчеты может привести к штрафам или проверкам.
Заполнение налоговой декларации
После заполнения формы 8949 нужно перенести чистую прибыль или убыток в Приложение D, который прилагается к форме 1040.
Если трейдер получил доход от криптовалюты посредством майнинга, размещения ставок или в качестве компенсации, нужно сообщить о нем, исходя из его справедливой рыночной стоимости на момент получения. Нужно использовать Приложение 1 для большинства видов доходов и Приложение C, если это доход от предпринимательской деятельности.
Если трейдер получил деньги от криптовалюты или продал цифровые активы, нужно поставить галочку «Да» в форме 1040, если об этом спросят. Предоставление ложной информации по данному вопросу является налоговым мошенничеством.
Наконец, завершите все операции с криптовалютой и отправьте их в IRS для обработки.
Сколько налогов платят за криптовалюту?
Ставка налога на криптовалюту варьируется в зависимости от таких факторов, как продолжительность ее владения и уровень дохода.
- Подоходный налог: любой полученный доход от криптовалюты или сжигание криптовалюты в течение 12 месяцев облагается подоходным налогом. Ставки варьируются от 10% до 37%, в зависимости от уровня дохода.
- Налог на прирост капитала: продажа криптовалюты после владения ею в течение 12 месяцев или дольше приводит к взиманию налога на долгосрочный прирост капитала. Что касается процентного диапазоне, он варьируется от 0% до 20%, в зависимости от уровня дохода.
Подробную информацию можно найти в нашем руководстве по ставкам налога на криптовалюту.
Стоит ли сообщать о транзакциях с криптовалютой на сумму менее $600?
Биржи обычно предоставляют форму 1099-MISC для доходов от криптовалюты на сумму более $600. Необходимо указать в налоговой декларации все налогооблагаемые доходы от криптовалюты, независимо от суммы. Важно быть точным.
Несообщение о таком доходе от криптовалюты может привести к штрафам или юридическим последствиям. Чтобы соблюдать налоговые правила и избежать потенциальных осложнений с IRS, нужно обеспечить точную отчетность о транзакциях с криптовалютой.
Упрощение налоговой отчетности с помощью программного обеспечения для налогообложения криптовалют
Более 400 000 инвесторов создают подробные налоговые отчеты за считанные минуты с помощью CoinLedger. Транзакции с таких платформ, как блокчейны Coinbase и Ethereum, можно легко перенести.
CoinLedger создает крипто-налоговые формы, которые можно загрузить в TurboTax или TaxAct или поделиться ими с налоговым специалистом.
Отчетность о приросте капитала, убытках и налогооблагаемом доходе в криптовалюте
Раскрытие любых прибылей или убытков от транзакций с криптовалютой в налоговой декларации имеет важное значение.
Можно декларировать прирост и убытки от роста капитала, используя форму 8949, а доход можно указать либо в форме 1040, Приложение 1, Приложение B или Приложение C, в зависимости от обстоятельств.
Расширенное отслеживание со стороны IRS
IRS может отслеживать транзакции через 1099 форм, выпущенных крупными биржами. Кроме того, IRS установила партнерские отношения с такими подрядчиками, как Chainalysis, чтобы связать «анонимные» кошельки с известными инвесторами.
Обязательная отчетность о налогооблагаемом доходе от криптовалюты
Раскрытие всех налогооблагаемых доходов, полученных от криптовалюты, в налоговой декларации является обязательным, независимо от суммы.
Отчетность о капитальных потерях: Налоговые преимущества
Декларирование убытков капитала дает налоговые льготы. Эти потери могут компенсировать прирост капитала и личный доход до $3000.
Последствия несообщения о доходах в криптовалюте
Намеренное исключение криптовалюты из налоговых деклараций классифицируется как уклонение от уплаты налогов. Высшее наказание за уклонение от уплаты налогов — штраф в размере $100 000 и тюремное заключение сроком до 5 лет.
Налоговые события в сфере криптовалют
Использовать криптовалюту для совершения покупок удобно, но это также влечет за собой финансовые последствия. При совершении покупки за криптовалюту, трейдер платит налог с продаж и вызываете событие, облагаемое налогом на прирост или убыток капитала. Например, если купить шоколадку за криптовалюту:
- Нужно перевести криптовалюту на кошелек продавца, включая налог с продаж.
- Если стоимость криптовалюты выросла с момента покупки, трейдер реализует налогооблагаемое событие с приростом капитала; если валюта обесценилась, то трейдер понесет потерю капитала. Оба варианта подлежат отчетности в течение налогового сезона.
- Необходимо записать потраченную сумму и ее справедливую рыночную стоимость на момент транзакции для своих записей.
Покупка криптовалюты
Можно рассмотреть возможность покупки одного Bitcoin (BTC) за $3700 в начале 2019 года. К концу февраля 2022 года 1 BTC стоил $38 500, что потенциально достаточно для покупки автомобиля.
Данная сделка имеет налоговые последствия для обеих сторон:
- Продавец сообщает о транзакции как о валовом доходе на основе справедливой рыночной стоимости Bitcoin.
- Продавец также признает прирост или убыток капитала при конвертации Bitcoin в бумажную валюту.
- Покупатель сообщает о транзакции как о приросте капитала, представляющем разницу между ценой покупки Bitcoin и его стоимостью на момент обмена.
Обналичивание криптовалюты
Понимание стоимости имеет решающее значение при конвертации криптовалюты в бумажные деньги. Нужно вычесть базисную стоимость из справедливой рыночной стоимости криптовалюты, чтобы определить прирост или убытки от капитала.
Оставшаяся сумма представляет налогооблагаемую сумму прибыли или отчетную сумму убытков.
Итоги
Понимание того, как сообщать о транзакциях с криптовалютой, имеет решающее значение для соблюдения требований и точного финансового планирования. Неспособность правильно сообщить об операциях может привести к неожиданным налоговым обязательствам или штрафам.
IRS рассматривает криптовалюту как собственность, влияющую на налоговые обязательства с прибылями и убытками. Правильная отчетность включает расчет прибылей/убытков в форме 8949, в то время как обо всех налогооблагаемых доходах от криптовалюты необходимо сообщать, чтобы избежать потенциальных штрафов и юридических последствий.
Будьте в курсе и старательно готовьте отчеты, чтобы обеспечить соблюдение требований криптовалют и избежать потенциальных штрафов.
