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O que é Contribuição de Diferimento Eletivo?

 

O diferimento eletivo é feito diretamente através do salário do empregado, em um esquema de aposentadoria financiado pelo empregador, como os planos 401 (k) ou 403 (b). 

Dessa forma, o funcionário deve aprovar a transação antes que a contribuição seja deduzida. O diferimento eletivo pode acontecer antes e depois do imposto, caso o empregador permita. Além disso, o Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS) limita o quanto um funcionário pode adiar ou contribuir para um plano de aposentadoria qualificado. Sendo assim, a contribuição de diferimento eletivo é um adiamento ou redução de salário.

As contribuições de diferimento opcionais incluídas nos planos 401 (k) são criadas antes dos impostos ou com base em seus diferimentos, reduzindo assim, a renda tributável do empregado. Vamos supor que um indivíduo que ganha $40.000 por ano decida depositar $100 por mês em seu plano 401 (k). Esses diferimentos totalizarão $1.200 por ano. Dessa forma, o salário do funcionário será de $38.800 em vez de $40.000.

Como há uma dedução fiscal antecipada, qualquer distribuição é tributada à alíquota do imposto de renda no momento da aposentadoria. Existem várias restrições sobre quando e em que circunstâncias um funcionário pode se retirar de um plano de aposentadoria financiado pelo empregador. Por exemplo, uma multa de 10% pode ser atribuída se um indivíduo pedir para deixar o plano antes dos 59 anos. O funcionário cumpre as regras que lhe permitem fazer uma distribuição antecipada. Os impostos estaduais e locais também podem estar disponíveis para saques antecipados.

Como funciona a contribuição de diferimento eletivo

Alguns empregadores permitem que os trabalhadores contribuam para os planos Roth 401 (k). As contribuições para esses planos são criadas após os impostos. A base após os impostos significa que os fundos são calculados antes da inscrição do funcionário no plano de pensão. Como não há isenção de impostos no Roth 401 (k), os funcionários podem cancelar os pagamentos das taxas antes de completar 59 anos. O IRS tem restrições sobre quanto dinheiro eles podem incluir no plano de aposentadoria de um funcionário.

Entre os anos de 2021 e 2022, as pessoas com menos de 50 anos podem depositar em torno de US$19.500 a US$20.500 no plano 401 (k). Essas regras também se aplicam a Roth 401 (k) s. Além disso, as normas do IRS também se aplicam caso o indivíduo tenha várias contas no plano 401 (k). Isso significa que se uma pessoa com menos de 50 anos investir em um plano 401 (k) e Roth 401 (k), ela poderá fazer contribuições diferidas de até US$19.500 em 2021 e US$20.500 em 2022.

As regras mencionadas se aplicam apenas a contribuições diferidas eletivas. Estas não afetam as contribuições relacionadas ao empregador, as não seletivas de funcionários ou qualquer distribuição de confiscos. O IRS limita o valor total que pode ser colocado no plano de aposentadoria de um funcionário, incluindo as contribuições dos funcionários.

O total de contribuições para o plano de previdência do empregado e do empregador não deve exceder 100% da sua remuneração.

 

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