¿Está libre de impuestos el comercio de divisas?
¿El comercio de divisas está libre de impuestos? En caso afirmativo, ¿Cómo calcular sus ganancias de capital? ¿Está sujeto a la declaración de impuestos como operador ocasional? ¿Los operadores OTC pagan impuestos por operar en Forex?
Para el trader principiante que opera en el Reino Unido o en cualquier otro lugar y que quiere vivir de la actividad comercial, estas preguntas son fundamentales. La obligación de tributar depende de muchos factores. Echemos un vistazo a estos.
El comercio de divisas está libre de impuestos – Cómo determinar la responsabilidad fiscal
¿Está obligado a pagar impuestos si es un operador de Forex? La respuesta depende de los siguientes factores:
- ¿Es el comercio de divisas su negocio principal o sólo una actividad secundaria?
- ¿Es usted un especulador o un inversor?
- Tipo de instrumento
- El estatus del comerciante: profesional u ocasional
La fiscalidad también puede depender de la situación financiera individual del comerciante. A la hora de analizar su responsabilidad fiscal, la administración tributaria tiene en cuenta el nivel salarial de los comerciantes, la frecuencia de las operaciones, etc. Estas circunstancias personales requieren que cada operador busque asesoramiento financiero independiente.
Como se puede observar, preguntas como «¿El comercio de divisas está libre de impuestos? ¿Tengo que declarar los ingresos de Forex? ¿Está libre de impuestos el dinero obtenido en Forex?» no es tan fácil de responder.
Como hemos mencionado, todo depende de varios factores relacionados con su perfil de negociación y los instrumentos de negociación y su situación financiera individual. También depende de si eres un especulador o un inversor. En general, existen tres tipos de impuestos cuando se trata de operar en Forex.
- El impuesto de sociedades que se paga por las ganancias de la empresa LTD
- Ingresos relacionados con los impuestos sobre los beneficios finales
- El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados es la cantidad que se paga si se compran acciones
- El impuesto sobre las plusvalías es la cantidad que se paga de los beneficios al vender activos
El comercio de divisas está libre de impuestos – Comerciante ocasional vs. comerciante profesional
La legislación fiscal suele distinguir dos perfiles de operadores de Forex: el operador ocasional y el profesional. Cada perfil tiene sus propias normas específicas, en particular en lo que respecta al cálculo de la renta imponible, la tributación de las ganancias de capital, las posibles desgravaciones y la declaración de ingresos.
Comerciante ocasional
Usted es un operador particular si el comercio de divisas es una actividad secundaria para usted, y las ganancias obtenidas no constituyen la parte más importante de sus ingresos. Como comerciante no profesional, su régimen será el del impuesto sobre las plusvalías. El régimen de plusvalía se aplica generalmente a quienes obtienen intereses del capital colocado en cuentas de ahorro.
Como su actividad comercial se considera una actividad secundaria, está sujeto a una desgravación comercial que le permite ganar hasta 1.000 libras libres de impuestos. Si gana más, se le aplicarán los tipos impositivos normales del ejercicio fiscal en curso.
Comerciantes profesionales
Usted es un comerciante profesional si invierte una cantidad significativa de capital en Forex, con posiciones muy regulares tomadas con un apalancamiento significativo, y especialmente si sus ganancias en Forex superan sus otros ingresos.
Como profesional del trading, su régimen será el de los beneficios no comerciales. Usted es como un empresario que tendrá que declarar sus ganancias pero también sus diversos gastos, como los gastos bancarios, los honorarios de un perito-contable, los alquileres, la amortización de los muebles, etc.
Si el Forex es su principal fuente de ingresos, deberá hacer una declaración de impuestos. Para la evaluación de la declaración de impuestos, consulte con la administración fiscal de su jurisdicción.
La Administración Tributaria sigue siendo el único juez de su categoría. Se basa en estos criterios para clasificarle en una u otra de estas dos categorías. Un comerciante principiante será considerado generalmente como un comerciante minorista.
Para el comerciante ocasional, el impuesto a tanto alzado constituye un sistema por defecto. Siempre tiene la opción de elegir ser gravado con la escala progresiva del impuesto sobre la renta. De hecho, hay situaciones en las que la tributación en la escala impositiva es más ventajosa, así que todo depende de la suya.
Los impuestos sobre las divisas se basan en la negociación a través de derivados o en la intervención directa en el mercado.
Es necesario distinguir dos escenarios para la tributación del Forex.
- Usted opera en el mercado de divisas a través de un producto derivado, y entonces está sujeto a la fiscalidad de los productos derivados.
El régimen fiscal aplicable es entonces el de los derivados cotizados. Es el saldo de sus operaciones cerradas a lo largo de un año el que se verá afectado por el impuesto. Debe sumar sus plusvalías y minusvalías a lo largo de un año, y obtiene entonces un saldo al que debe aplicar el tipo compuesto.
- Se interviene directamente en el mercado de divisas sin pasar por un producto derivado.
El Forex no es un mercado organizado, es un mercado extrabursátil (OTC), por lo que su fiscalidad es doble:
Si se trata de una actividad secundaria y los ingresos del Forex no son su remuneración básica, entonces está sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital CGT, de forma similar a las normas aplicables a las acciones. El saldo de sus ganancias y pérdidas de capital será entonces gravado.
Si practicas la inversión en Forex de forma muy regular y utilizas un capital y un apalancamiento muy elevados, entonces tendrás que pagar por los beneficios no comerciales.
Las autoridades fiscales son las únicas que juzgan la categoría a la que usted pertenece, y basarán su decisión esencialmente en la cantidad invertida en Forex.
Le invitamos a que se ponga en contacto con su centro de finanzas público habitual para obtener sus normas de tributación si ha invertido grandes sumas en el mercado de divisas.
Ganar con los CFD y las apuestas por diferencias
En cuanto al cliente británico, los principales instrumentos que se ofrecen para operar son los contratos por diferencia CFD y las apuestas por diferencias. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de estos dos instrumentos?
Si se trata de apuestas por diferencias, se considera un tipo de juego que no entra en la categoría de impuesto sobre las ganancias de capital. Cuando se trata de la negociación de CFD, se considera como capital, ya que los CFD se negocian durante un largo periodo de tiempo. Por lo tanto, está sujeto a impuestos.
Circunstancias individuales de los operadores de Forex
- Escala de sueldos
- ¿Es usted un trabajador autónomo, una empresa LTD o un empleado de una empresa?
- ¿Tiene empleados?
- Activos implicados, como las apuestas por diferencias y los CFD
- Cantidad de oficios
- Duración de las operaciones
Por lo tanto, aunque usted esté seguro de su situación fiscal, la administración podría verla de otra manera. Es esencial que busque el asesoramiento profesional de un asesor financiero o contable. Si ves que tu beneficio es modesto, asegúrate de reservar la cantidad que tendrías que pagar si te llega una factura de la administración fiscal.
No pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas: ¿Qué riesgos conlleva?
Lamentablemente, algunos operadores tienen la tentación de ignorar la declaración de sus ingresos. Pero, no declarar sus ganancias en Forex le expone a graves problemas.
La primera razón es que las autoridades fiscales tienen medios para detectar sus ganancias, incluso si su cuenta de operaciones está abierta con un corredor con sede en Malta o Chipre.
La administración fiscal británica coopera con otros países de la OCDE para compartir información sobre la circulación de fondos y las cuentas de los contribuyentes en el Reino Unido con intermediarios financieros (bancos, brokers). Sobre todo porque también tiene un «derecho de comunicación»: concretamente, puede pedir a un broker domiciliado en el extranjero que le comunique todos los documentos relativos a un contribuyente…
La segunda razón es que la administración tiene tres años para llevar a cabo el cobro. ¡La ley le da incluso diez años en caso de que no haya declarado su cuenta ni haya hecho ninguna declaración de impuestos sobre su actividad como operador ocasional!
En otras palabras, sus ganancias en Forex en el año 2020 podrían ser controladas hasta 2030.
La tercera razón tiene que ver con el giro en sí mismo. El código fiscal general prevé, entre otras sanciones, que el comerciante infractor vea incrementado su impuesto en un 40% si ha omitido deliberadamente la declaración de sus ingresos. E incluso que se incremente en un 80% si se demuestra que hay fraude.
¿Es el comercio de Forex libre de impuestos – Conclusión
Todo lo que hemos abordado en este artículo es una visión general de las normas fiscales de Forex. Por lo tanto, es aconsejable buscar asesoramiento profesional para evitar encontrarse en una zona gris que puede traerle muchas adversidades y costes adicionales a pagar.
Para un trader principiante con más operaciones perdidas que ganancias, el tema de la fiscalidad no es, por tanto, una fuente de preocupación inmediata.
Incluso si usted es un operador activo, es muy probable que el comercio de divisas siga representando una parte minoritaria de sus ingresos del año, lo que le clasifica de facto como un operador ocasional.
Por supuesto, su corredor de divisas no está autorizado a cobrar impuestos sobre sus ganancias. Si esto adelanta la idea de que se trata de un gravamen de descarga, ¡hay muchas posibilidades de que sea una estafa!
Por lo tanto, es muy importante entender que es su responsabilidad declarar sus ingresos procedentes del comercio de Forex. Para estar tranquilo y obtener ayuda, no dude en ponerse en contacto con su administración fiscal para obtener más información y saber cómo tributarán finalmente sus ingresos anuales.
